La prévoyance complémentaire

La LPP complémentaire ou prévoyance surobligatoire est une forme de prévoyance professionnelle qui vient en plus de la LPP obligatoire (2e pilier).

Elle concerne les revenus dépassant CHF 88’200 (plafond 2025) ou vise à offrir de meilleures prestations que le minimum légal. Elle est facultative, mais souvent proposée dans les entreprises pour compléter la couverture sociale.

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Qui est concerné ?

Elle s’adresse principalement :

Aux salariés avec des salaires élevés.
Aux cadres, dirigeants ou experts.
Aux employés dans des entreprises offrant des plans de prévoyance plus généreux.
Aux salariés souhaitant effectuer des rachats volontaires pour améliorer leur couverture.

Prestations

La LPP complémentaire est mise en place pour :

Compenser la limite du 2e pilier obligatoire et offrir une meilleure sécurité financière à la retraite.
Garantir une protection élargie en cas d’invalidité ou de décès.
Optimiser la fiscalité grâce à des cotisations et rachats déductibles.

Que couvre-t-elle ?

Elle reprend les grandes lignes de la LPP obligatoire, avec des prestations souvent plus avantageuses

Rente de vieillesse plus élevée.
Rente d’invalidité en cas de maladie ou accident.
Rentes de survivants (conjoint, enfants).
Retraite anticipée possible.

Spécificités

La LPP complémentaire comporte des spécifications de fonctionnement notable.

Non réglementée par les normes minimales de la LPP : grande liberté pour l’employeur et la caisse.
Souplesse dans les cotisations, prestations et conditions.
Différences importantes selon les entreprises : chaque plan est unique.
Transfert limité : en cas de départ de l’entreprise, la portabilité peut être restreinte.

Fonctionnement et financement

Le fonctionnement de la LPP complémentaire est basé sur celui de la LPP de base avec quelques différences.

Cotisations partagées entre employeur et employé, avec des taux et conditions variables
L’employeur peut couvrir plus que 50 % des cotisations
Possibilité de rachat d’années pour améliorer les prestations (souvent utilisé pour la retraite anticipée)
Les avoirs sont en général gérés par une fondation collective ou propre à l’entreprise

Un gage de stabilité et d’engagement

La prévoyance complémentaire LPP permet aux entreprises d’offrir à leurs collaborateurs une protection renforcée au-delà du minimum légal. Elle constitue un atout majeur de fidélisation et d’attractivité, tout en assurant une sécurité financière durable aux employés et à leurs familles. En investissant dans cette couverture, l’entreprise affirme son engagement social et renforce sa stabilité à long terme